Что будет со вкладами в 2025 году?

Какие изменения ждут вкладчиков в 2025 году? Как изменится порядок расчета НДФЛ на доход по вкладам? Что такое социальные счета, и кому они будут выгодны? Будет ли доходность по вкладам расти? Разбираемся в этой статье.

С 1 января 2025 года в силу вступит закон, по которому будет изменен подход к начислению налогов на доход по вкладам и накопительным счетам.

Как было раньше?

В 2024 году граждане впервые уплатили НДФЛ с процентов по вкладам. Налог был рассчитан на доходы, полученные в 2023 году и превысившие необлагаемую сумму — 150 тыс. рублей (подробнее о необлагаемой сумме доходов узнаете в этой статье).

Рассмотрим несколько примеров:

• Владимир получил доход по вкладам — 50 тыс. рублей. С них он не будет платить НДФЛ, потому что сумма меньше 150 тыс. рублей, которые не облагаются налогом.
• Евгения получила по вкладам 400 тыс. рублей. Ее доход превышает сумму, необлагаемую налогом. Поэтому ей нужно уплатить налог 13% с 250 тыс. рублей — 19 500 рублей.

При этом в 2024 году действовала двуступенчатая система налогообложения. То есть если человек получал общий доход за год (включая заработную плату, процентные доходы по вкладам, дивиденды и другие доходы) свыше 5 млн рублей, то с суммы превышения он платил налог по повышенной ставке — 15%.

• Геннадий получил процентный доход по вкладам в размере 2 млн рублей. Также он получил за 2023 год зарплату — 5 млн рублей. Общая сумма его доходов, включающая зарплату и пассивный доход по вкладам, превысила 5 млн рублей, поэтому с 5 млн рублей Геннадий платит налог по ставке 13%, а с суммы превышения — по повышенной ставке 15%.

Что изменится в 2025 году?

С 2025 года в России начнет действовать новая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на замену прошлой двухступенчатой. Она включает пять ступеней НДФЛ. Подробнее о прогрессивной шкале НДФЛ по рассказали здесь.

Для вкладов законодатель сохранил двухступенчатую шкалу налогов. Однако планка дохода, по которой будет начисляться НДФЛ по повышенной ставке, станет ниже. В 2024 году она составляла 5 млн рублей (при уплате налога за 2023 год), а с 2025 — 2,4 млн рублей. Если доход за 2024 год выше этой планки, то нужно оплатить 15% налога с суммы превышения.

Двуступенчатая шкала налогобложения распространяется на доходы в виде процентов по вкладам, дохода от операций с ценными бумагами, дивидендов и другие источники. Теперь зарплата в этой базе считаться не будет. Для нее налоги считаются отдельно.

Рассмотрим примеры:

• Допустим, Евгения получила доход по вкладам — 2 млн рублей. Также она получила зарплату за год — 1,5 млн рублей. Платить налог по повышенной ставке в 15% ей не нужно, потому что теперь пассивный доход в целях налогообложения считается отдельно от зарплаты, и в случае Евгении он не превышает 2,4 млн рублей. В 2024 года необлагаемая налогом сумма процентов — 210 тыс. рублей, потому что максимальная ключевая ставка на момент 1 декабря составляет 21%. Итого, для Евгении налог на проценты по вкладам составит: (2 000 000 – 210 000) х 13% = 232 700 рублей. 
• В 2024 года Геннадий получил доход по вкладам в размере 3 млн рублей. Геннадий попадает под повышенную ставку налога по вкладам. Получается, он должен уплатить налог по ставке 13% до 2,4 млн рублей, а остальное по ставке в 15%. Таким образом налог за 2024 год равен: 2 400 000 х 13% + (3 000 000 – 2 400 000 – 210 000) х 15% = 370 500 рублей.

С 1 июля 2025 года появятся новые банковские продукты – социальные счета и вклады. Они нужны гражданам, которые получают социальную поддержку от государства.

Социальные счета и вклады позволят людям, имеющим доходы ниже прожиточного минимума, открывать депозит в банках по самым высоким ставкам – таким, которые банки обычно предлагают клиентам с крупными сбережениями.

Это даст гражданам лучшие условия, которые есть по срочным вкладам, вне зависимости от суммы вложений. Также это поможет людям с низким доходом сформировать подушку безопасности. Новые банковские продукты нацелены на повышение финансовой грамотности среди уязвимых групп и укрепление их экономической стабильности.

По сути, это обычные срочные вклады и накопительные счета, но с особенностями.

Среди их особенностей:

• Можно положить не более 50 тыс. рублей. 
• Ставка социального вклада равна максимальной ставке по вкладам физических лиц в конкретном банке сроком до года включительно (кроме вкладов до месяца).
• 1 год — максимальный срок социального вклада. Если меры социальной поддержки остаются, то возможна пролонгация вклада. 
• Размер процентной ставки по социальному счету должен быть не менее половины от размера ключевой ставки ЦБ.
• Можно открыть только один социальный счет и вклад. 
• Социальный вклад и счет можно открыть только в рублях.
• Начисленные проценты человек будет ежемесячно получать на свой банковский счет.
• Договор на открытие банковского счета и вклада заключается в электронной форме через «Госуслуги».
• Банк не может взимать с гражданина плату за открытие и обслуживание социального счета и вклада. 
• С социального вклада и счета можно снимать деньги — до 20 тыс. рублей в течение календарного месяца с сохранением прежней ставки. При пополнении такие же условия. Главное требование, чтобы на счете и вкладе оставалось не более 50 тыс. рублей.

Человеку могут отказать в заключении договора, только если он хочет открыть второй социальный счет или вклад, когда действует первый.

Системно значимые банки начнут открывать новые счета и вклады с 1 июля 2025 года, а остальные кредитные организации — с 1 января 2027 года.

Помните. Деньги на социальных вкладах и счетах также застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов.

Пока точно ответить на этот вопрос нельзя.

В первой половине ноября 2024 года средняя максимальная ставка по вкладам в десяти крупнейших банках России выросла до 20,91% годовых после повышения ключевой ставки.

Ключевая ставка — это минимальный процент, под который Центральный банк выдает кредит кредитным организациям (коммерческим банкам). В зависимости от нее банки устанавливают свои процентные ставки по кредитам, вкладам и других продуктам.

В октябре Центробанк (ЦБ) представил доклад, в котором описаны прогнозные сценарии по инфляции и ключевой ставке.

В базовом сценарии в 2025 году ЦБ планирует поддерживать жесткую денежно-кредитную политику. По прогнозу регулятора, средняя ключевая ставка в 2025 году будет находится в диапазоне от 17% до 20%.

«Оптимистичный сценарий предполагает среднюю ставку на 2025 год на уровне 15–18%. Для реализации такого уровня ставок потребуется достаточно серьезное снижение ставки (небольшими шагами, но каждое заседание или резкое снижение в 2–3 этапа)», — отмечает финансовый директор Экспобанка Михаил Степанов.

Это значит, что ставка в первые месяцы может сохраняться на высоком уровне, но в течение следующего года Банк России планирует снижать ее. Доходность по вкладам в банках будет меняться вслед за ключевой ставкой.

Что нужно запомнить

• В 2025 году поменяется порядок начисления НДФЛ на доходы по вкладам. Теперь если такой доход превысит 2,4 млн рублей в год, сумма превышения будет облагаться по повышенной ставке — 15%.
• Зарплата и доходы по вкладам не будут суммироваться при расчете налога и определении ставки налогообложения.
  
• В 2025 году появятся новые банковские продукты — социальный счета и вклады.